|OBSERVACIÓN |RIESGOS IDENTIFICADOS |PLAN DE ACCION |
|No existencia de Plan de Inversión |Planificacióninadecuada de las |Confección de un Proyecto de Inversiones |
|definitivo y taxativo. |inversiones a corto y largo plazo. |detallado y segregado por sectores. ||Inexistencia de objetividad e imparcialidad|Estados Contables auditados por |Implementación de auditorías externas por |
|en la Auditoría de los Estados Contables |profesionales quetienen relaciones |parte de profesionales independientes, de |
| |personales o de parentesco con |manera de preservar la objetividad en la |
||funcionarios o agentes cuya |consideración de los hechos y ser imparcial |
| |información o actividades auditada. |en la formulación de conclusiones y |
| | |recomendaciones. ||La falta sistemática o ausencia estructural|Dirección y toma de decisiones en base |Implementación de un sistema de información |
|de información confiable. |a información delpasado. |confiable, oportuno, y actualizado. |
| |Imposibilidad de tomar medidas |Concientización y capacitando al personal |
||correctivas. |para proporcionarla en forma eficiente. |
| |Imposibilidad de mantenerun control | |
| |interno. | |…
